目前我国五险一金个人税前缴费大约会占月薪的 15.5%至22.5 %左右。其中,养老个人缴费约为8%,医疗约为2%左右,失业0.5%-1%左右(农业户口不交),公积金5%~12%(弹性标准,单位和员工可协商)。
五险一金单位另外缴费大约相当于员工月薪的20%至42%左右。其中,养老单位缴费约为13~20%,医疗约为2%+N元大病统筹,失业1%左右,工伤、生育各约0.6%-1%左右,公积金5% 至12%(单位和个人缴费标准等同)。
具体标准有的地区高些,有的地区低些,地域标准极不均衡。我们这里分析五险一金个人按照20%(公积金按照9%来计算)。
序号 |
种类 |
个人五险一金(20%) |
企业五险一金(30%) |
1 |
养老保险 |
8% |
16% |
2 |
医疗保险 |
2% |
2% |
3 |
失业保险 |
1% |
1% |
4 |
工伤保险 |
– |
1% |
5 |
生育保险 |
– |
1% |
6 |
住房公积金 |
9% |
9% |
20% |
30% |
专项附加扣除目前6种:赡养老人、子女教育、住房租金,住房贷款、大病医疗、继续教育。我们现在分析税前收入分别为8000、10000、15000、20000四种情况,再细分3中类型1孩租房(贷)、1孩1老人租房(贷)、2孩1老人租房(贷)。具体明细如下表,请各位参照:
序号 |
税前收入 |
类型 |
个人(20%) |
专项扣除 |
起征点 |
需纳税金额 |
个人所得税 |
税后收入 |
备注 |
1 |
8000 |
1孩租房(贷) |
1600 |
2000 |
5000 |
0 |
0 |
6400 |
|
2 |
8000 |
1孩1老人租房(贷) |
1600 |
3000 |
5000 |
0 |
0 |
6400 |
|
3 |
8000 |
2孩1老人租房(贷) |
1600 |
4000 |
5000 |
0 |
0 |
6400 |
|
4 |
10000 |
1孩租房(贷) |
2000 |
2000 |
5000 |
1000 |
30 |
7970 |
|
5 |
10000 |
1孩1老人租房(贷) |
2000 |
3000 |
5000 |
0 |
0 |
8000 |
|
6 |
10000 |
2孩1老人租房(贷) |
2000 |
4000 |
5000 |
0 |
0 |
8000 |
|
7 |
15000 |
1孩租房(贷) |
3000 |
2000 |
5000 |
5000 |
290 |
11710 |
|
8 |
15000 |
1孩1老人租房(贷) |
3000 |
3000 |
5000 |
4000 |
190 |
11810 |
|
9 |
15000 |
2孩1老人租房(贷) |
3000 |
4000 |
5000 |
3000 |
90 |
11910 |
|
10 |
20000 |
1孩租房(贷) |
4000 |
2000 |
5000 |
9000 |
690 |
15310 |
|
11 |
20000 |
1孩1老人租房(贷) |
4000 |
3000 |
5000 |
8000 |
590 |
15410 |
|
12 |
20000 |
2孩1老人租房(贷) |
4000 |
4000 |
5000 |
7000 |
490 |
15510 |
根据上表分析我们会发现人到中年人压力山大,小孩、老人、房贷或房租。按照上表1万税前月薪来看,有老有小需要还房贷的话,到手月薪8000元,支出这么多,日子过得也不会很宽裕的。

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