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01 企业发展战略实施流程

02 企业发展战略调整流程

03 发展战略实施与监控制度

04 发展战略评估与调整管理办法

企业发展战略实施流程

2 企业发展战略调整流程

3 发展战略实施与监控制度

发展战略实施与监控制度

第1章 总则

第1条 为了更好地优化配置与利用公司优势资源，确保公司能够快速发展，有计划地实现公司发展战略，特制定本制度。

第2条 本制度适用于集团公司以及下属各全资子公司和控股子公司。

第2章 战略规划实施环境管理

第3条 公司董事、监事和高层管理人员应当树立战略意识和战略思维，采取教育培训等有效措施将发展目标和战略规划传递到公司内部各个管理层级和全体员工。

第4条 公司应积极培育有利于经营战略实施的公司文化，建立支持经营战略实施的组织架构、人力资源管理制度和信息系统。

第3章 战略规划分解行动管理

第5条 总经办组织公司相关部门，根据公司战略规划，制定公司阶段性经营目标、年度经营计划，建立全面预算管理体系，确保经营战略分解、落实到产销水平、资产规模、利润增长幅度、投资回报要求、技术创新、品牌建设、人才建设、体系建设、企业文化、社会责任等方面。

第6条 年度经营计划是本公司适合的战略规划分解方式，其应按照下列基本过程实施。

1．销售预测：每年10月20日前，营销部门应根据第四季度合同和订单情况，预测当年和次年全年的产品销售量、销售收入，提出“市场销售预测和目标计划”草案。

2．财务预测：财务部根据营销部门的预测，测算当年公司销售收入、成本和利润，并预先列出各项成本的基础数据，提出当年年度关键财务指标预测报告。

3．营销计划：营销部门确定次年全年的销售目标、达成目标的关键措施和所需的财务费用、人力编制和人工成本等资源需求，提出“市场营销年度行动计划和绩效管理办法”草案（不含绩效管理部分）。

4．研发计划：研发部门根据销售需求和市场情报，确定研发产品线、关键措施、所需的财务费用、人力配置和人工成本等资源需求，提出“产品研发年度行动计划和绩效管理方案”草案（不含绩效管理部分）。

5．供应计划：每年11月10日前，根据销售计划和研发计划，采购和生产部门研究确定实现销售目标的关键目标、关键措施和所需财务费用、人力编制和人工成本的资源需求，提出“采购管理年度行动计划和绩效管理办法”草案、“制造管理年度行动计划和绩效管理办法”草案（不含绩效管理部分）。

6．人力资源计划：每年11月15日前，人力资源部门根据各部门的人力编制和人工成本需求，汇总、确定年度经营目标的标准人力配置、人工成本控制总量，提出“年度人力标准配置计划”草案、“年度人工成本总量计划”草案。

7．财务预算：每年11月20日前，财务部在上述各项计划和财务费用需求的基础上，进行财务需求的预先审查，编制达成经营目标的三套财务预算方案（盈亏平衡、责任目标值和争取目标值），提出年度财务预算计划草案。

8．总体方案：每年11月25日前，总经办根据战略方针和各专项行动计划，汇总编制并提交年度经营计划书草案、经营团队目标管理责任书草案。

9．团队初审：每年11月底前，战略委员会工作组组织首次会审会议，主要审查专项行动计划和公司财务预算的一致性、可行性，同时审查年度经营计划书草案、经营团队目标管理责任书草案的整体性和可行性。

10．方案完善：12月5日前，各公司或部门根据战略委员会工作组的意见，按照分工，修改完善各项草案，补充专项行动计划的绩效管理部分，以与年度经营计划书、年度财务预算计划和经营团队目标管理责任书保持协调。同时，人力资源部门编制综合性、与年度经营计划相衔接的员工薪酬管理基本规则。

11．方案审定：12月10日前，战略委员会工作组进行终审，主要审查总体方案、配套方案之间的一致性、协调性和各项方案的可行性。

12．发布执行：所有方案经过再修订后，提交董事会审批，经审批通过后，立即发布迟，次年1月1日起开始执行。

第7条 公司推行全面预算管理，强化预算管理对于战略目标和经营计划的约束，明确预算编制、执行、考核等环节的主要风险点，采取相应措施，实施有效控制。预算的编制、执行与考核执行下列规定。

1．公司根据战略目标和年度经营目标，综合考虑预算期内市场环境变化等因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。预算编制应当科学合理、符合实际，避免预算指标过高或过低。

2．公司在预算年度开始前编制完成全面预算，按照规定的权限和程序审核批准后，以文件形式下达执行。公司将预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位，确保预算刚性，严格预算执行。

3．公司建立预算执行情况的预警机制和报告制度，确定预警和报告指标体系，密切跟踪预算实施进度和完成情况，采取有效方式对预算执行情况进行分析和监控，发现预算执行差异，及时采取改进措施。

4．公司批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整。由于市场环境、国家政策或不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，应当履行严格的审批程序。

5．公司建立严格的预算执行考核奖惩制度，坚持公开、公正、透明的原则，对所有预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明，促进企业实现全面预算管理目标。

第4章 战略规划与年度经营计划执行要求

第8条 战略目标和年度经营计划一经确定，各部门必须严格贯彻执行，不得以任何理由和借口拖延或变相拖延。

第9条 公司总经理与各部门签订部门目标经营责任书，将战略目标和年度经营目标与各职能部门的目标、责任、实施效果和团队收入实施捆绑。

第10条 总经办定期召集经营绩效检讨会议，分析战略规划和经营计划的执行情况，检讨问题，分析原因，确定对策。

第11条 在战略目标和经营计划的实施过程中，各部门应高度关注管理流程和体系对战略实施的保障作用，建立和健全基于流程的管理体系，并在实施过程中，将成功经验和失败教训融入管理体系的标准化之中。

第5章 战略规划执行绩效监控管理

第12条 为增强公司对内外部环境变化的敏感度和判断力，公司建立经营绩效监测系统，用以监测经营战略和年度经营计划的实施进程和效果。

第13条 战略委员会工作组是公司经营绩效监测中心，其具有以下4项职责。

1．确定影响公司经营战略和经营计划的关键测量领域、关键测量项目和关键测量指标，并确定信息提供单位（信息源）、方式、频率，发布经营绩效监测的相关规定。

2．定期收集、筛选、校准、整合各部门提交的进展、效果信息。

3．在编报年度绩效月报的基础上，编报战略目标和经营计划执行季报。

4．确定战略目标和经营计划的预警指标，适时提出预警信息。

第6章 附则

第14条 本制度由公司董事会制定，其解释权和修订权亦归董事会所有。

第15条 本办法经公司董事会审议通过之日起生效实施。

发展战略评估与调整管理办法

发展战略评估与调整管理办法

第1章 总则

第1条 目的。

为规范公司发展战略的实施评估和调整管理，实现公司战略的持续优化，特制定本办法。

第2条 适用范围。

本办法适用于集团公司以及全资子公司和控股子公司。

第3条 战略评估与调整实施周期。

实施评估至少应当每3年进行一次，最好是每年一小评，三年一大评。每年一小评重点关注战略实施绩效、战略实施障碍及其处理手段，三年一大评重点关注战略成败总结、战略环境变化与战略调整。

第2章 战略评估管理

第4条 战略评估的层次。

在实际操作中，战略评估一般分为事前评估、事中评估和事后评估3个层次，如下表所示。

第5条 战略评估实施程序。

本公司的战略评估方式主要是采用内部研讨的形式进行，其主要程序如下所示。

1．战略委员会工作组收集战略实施评估所需的资料、信息、数据，通过整理、汇总，做出初步分析。

2．战略委员会工作组拟定战略评估大纲，确定战略实施评估的主要议题，发送公司中高层管理人员与各业务部门经理，广泛地征求意见、寻求观点、补充信息。

3．战略委员会工作组组织召开若干次战略实施评估研讨会，主要有中高层管理人员、职能部门经理、各个部门的业务精英、外部专家参加，就战略实施评估的核心议题各抒己见，充分研讨。

4．最后由战略委员会工作组对研讨结果进行汇总总结，撰写《战略实施评估报告》，并提交董事会的战略委员会进行审定。

第3章 战略调整管理

第6条 战略调整时机。

公司在战略评估过程中，发现下列情况之一的，可以按规定程序进行战略调整，促进企业内部资源能力和外部环境条件的动态平衡。

1．经济形势、产业政策、行业状况、竞争格局等外部环境发生重大变化，对公司经营战略实现产生重大影响的。

2．公司经营方向以及经营管理内部条件发生重大变化，确需对经营战略作出调整的。

3．董事会或总经理基于对经营形势的判断认为有必要进调整战略时。

第7条 战略调整责权划分。

1．由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发展重大变化，确实需要对发展战略进行调整和修正时，一般性的滚动修正由战略委员会进行，报董事会审批；对于出现需要对战略发展做出重大调整时，除报董事会审议外，要报股东大会审批。

2．各职能部门负责人与相关人员要积极提出战略调整建议。

第8条 战略调整实施程序。

1．战略委员会工作组根据战略评估结果发出战略调整通知。

2．各部门负责人与相关人员提供战略调整意见。

3．战略委员会工作组根据战略调整意见，制订战略调整方案。

4．战略委员会审核战略调整方案，并提出审核意见。

5．战略委员会工作组根据战略委员会审核意见，对战略调整方案进行修改。

6．战略委员会工作组将修改后的战略调整方案，提交战略董事会/股东大会审批。

7．经审批通过后的战略调整方案，下发执行。

第4章 附则

第8条 本办法由董事会负责制定，其解释权和修订权亦归董事会所有。

第9条 本办法经公司董事会批准后施行，修改时亦同。

第10条 本办法施行后，凡与本办法内容类似的办法自行终止，与本办法有抵触的规定，以本办法为准。

#企业发展战略##制度设计##内部控制#

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